Holding-Periode. Was ist eine Holding-Periode. Ein Haltedauer ist die reale oder erwartete Zeitspanne, während der eine Investition einem bestimmten Anleger zuzurechnen ist. In einer Long-Position bezieht sich die Haltedauer auf die Zeit zwischen einem Vermögenskauf und seinem Verkauf Ein kurzer Verkauf der Haltezeit ist die Zeit zwischen, wenn ein kurzer Verkäufer kauft die Wertpapiere und wenn die Sicherheit an den Kreditgeber geliefert wird, um die Short-Position mit anderen Worten zu schließen, ist die Haltedauer ein Tag. BREAKING DOWN Holding Zeitraum. Die Haltezeit Einer Anlage wird verwendet, um festzustellen, wie der Kapitalgewinn oder - verlust besteuert werden soll, weil langfristige Anlagen dazu neigen, zu einem niedrigeren Satz als kurzfristige Anlagen besteuert zu werden. Eine Anlage hat eine langfristige Halteperiode, wenn sie länger als ein Jahr gehalten wird. Bearbeitung einer Holding-Periode. Wenn die Berechnung einer Sicherheit s Haltezeit, beginnt ein Investor zu zählen am Tag nach dem Datum, an dem er die Sicherheit erworben hat und hört auf zu zählen an dem Tag, an dem er es veräußert hat Zum Beispiel hat Sarah 100 Aktien am 2. Januar gekauft, 2014 Bei der Festlegung ihrer Haltezeit beginnt sie am 3. Januar 2014 zu zählen. Der dritte Tag eines jeden Monats gilt als Beginn eines neuen Monats, unabhängig davon, wie viele Tage jeden Monat enthält. Wenn Sarah ihre Aktien am 2. Januar 2015 verkauft , Ihre Haltezeit ist weniger als ein Jahr, und sie realisiert einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder Verlust Wenn sie ihre Aktie am 3. Januar 2015 verkauft, ist ihre Haltedauer ein Jahr und ein Tag und sie realisiert ein langfristiges Kapital Gewinn oder Verlust. Unterschiedliche Regeln Festlegung von Halteperioden. Wenn ein Geschenk von geschätzten Aktien oder anderen Wertpapieren und die Kosten des Empfängers wird durch die Verwendung der Spenderbasis bestimmt, enthält die Halteperiode des Empfängers die Spenderperiode Dies gilt als Heften Da die Halteperiode des Empfängers Wert für die Halteperiode des Spenders fügt. Wenn jedoch die Größe des Empfängers durch den Marktwert des Wertpapiers bestimmt wird, z. B. eine Wertminderung, die sich im Wert verringert, beginnt die Haltefrist des Empfängers Am Tag nach Erhalt der Gabe. Wenn ein Anleger eine Aktiendividende erhält, ist die Haltedauer für die neuen Aktien gleich wie bei den alten Aktien. Dies gilt auch für den Erwerb neuer Aktien in einer von der ursprünglichen Gesellschaft, in die der Anleger ausgegliedert ist, Gekaufte Aktie Zum Beispiel erwarb Paul 100 Aktien im April 2014 Im Juni 2015 erklärte das Unternehmen einen Zwei-für-Eins-Aktiensplit Paul hatte dann 200 Aktien der Aktien der Gesellschaft mit der gleichen Halteperiode, beginnend mit dem Datum des Kaufs in April 2014.ISOs Grundlagen. Was sind die Haltefrist Anforderungen einer ISO. Für alle Kapitalgewinne zu verkaufen, um zu günstigen langfristigen Zinsen besteuert werden, müssen Sie Ihre ISO-Aktien für mindestens zwei Jahre ab dem Datum Ihrer Option zu halten Stipendium und mindestens ein Jahr ab dem Zeitpunkt der Option Übung Der volle Gewinn über den Ausübungspreis ist dann alle Kapitalgewinn. Example Ihr Ausübungspreis ist 22 und der Marktpreis am Tag der Ausübung ist 30 die 8 Ausbreitung ist Teil der AMT Berechnung Sie verkaufen die ISO-Aktie bei 40, nach dem Besitz der Aktie für mehr als ein Jahr aus der Ausübung und zwei Jahre aus der Gewährung Sie haben 18 in Kapitalgewinne zum Verkauf 40 22 zu berichten über Ihre Steuererklärung ohne ordentliches Einkommen Sie haben auch eine AMT Anpassung bei Verkauf, wenn Ihre Übung die AMT ausgelöst hat. Wenn Sie diese Anforderungen nicht erfüllen, dh Sie machen eine disqualifizierende Disposition, werden die ISOs mehr wie NQSOs besteuert und verlieren daher das Potenzial für besondere steuerliche Vorteile Die folgende Zeitplan zeigt das Konzept des Betriebs Periode, die zeigt, wie lange Sie die Aktien behalten müssen, um eine disqualifizierende Disposition zu verhindern und eine qualifizierte Disposition zu verkaufen. Da die meisten Aktienoptionszuschüsse bei öffentlichen Unternehmen eine Wartezeit von mindestens einem Jahr haben, ist es Ihre Post-Übung Haltezeit, dass In der Regel bestimmt die steuerliche Behandlung in anderen FAQs und Artikeln auf dieser Website erklärt. Pre-IPO-Unternehmen manchmal gewähren ISOs, die sofort ausübbar sind von Mitarbeitern in Aktien, vorbehaltlich einer Firma Rückkauf Recht sollten Sie verlassen, bevor sie westen Während die gleichen Regeln für die ISO Halteperioden gelten aus der Gewährung und Ausübung, wenn Sie eine disqualifizierende Disposition von Pre-IPO-Aktien zu machen, ist Ihre Entschädigung Einkommen basiert auf dem Aktienwert am Ausübungstermin nicht das Ausübung Datum, und Ihre Haltedauer für Kapitalgewinne beginnt bei der Ausübung nicht auf Übung. Eine Einleitung der Incentive-Aktien Optionen. Einer der wichtigsten Vorteile, die viele Arbeitgeber bieten ihren Arbeitnehmern ist die Fähigkeit, Unternehmen Aktien mit einer Art von steuerlichen Vorteil oder eingebauten Rabatt zu kaufen Es gibt mehrere Arten von Aktienkauf Pläne, die diese Funktionen enthalten , Wie z. B. nicht qualifizierte Aktienoptionspläne Diese Pläne werden in der Regel allen Mitarbeitern eines Unternehmens angeboten, von Top-Führungskräften bis hin zu den Custodial-Mitarbeitern. Jedoch gibt es eine andere Art von Aktienoption, die als Anreizaktienoption bekannt ist, die in der Regel nur dem Key angeboten wird Mitarbeiter und Top-Management-Management Diese Optionen sind auch allgemein als gesetzliche oder qualifizierte Optionen bekannt, und sie können eine bevorzugte steuerliche Behandlung in vielen Fällen erhalten. Key Merkmale der ISOs Incentive-Aktienoptionen sind ähnlich wie nonstatutarische Optionen in Form von Form und Struktur. Schedule ISOs Werden zu einem Anfangsdatum ausgegeben, das als Erteilungsdatum bekannt ist, und dann übt der Mitarbeiter sein Recht, die Optionen am Ausübungszeitpunkt zu erwerben. Sobald die Optionen ausgeübt werden, hat der Arbeitnehmer die Freiheit, den Bestand sofort zu verkaufen oder abzuwarten Eine Zeitspanne, bevor es so getan wird Im Gegensatz zu nicht-gesetzlichen Optionen ist die Angebotsfrist für Anreizaktienoptionen immer 10 Jahre, nach welcher Zeit die Optionen abgelaufen sind. Die ISO-Standards enthalten in der Regel einen Sperrplan, der erfüllt sein muss, bevor der Mitarbeiter die Optionen ausüben kann Die Standard-Drei-Jahres-Klippe Zeitplan wird in einigen Fällen verwendet, wo der Mitarbeiter wird voll in allen Optionen ausgegeben, um ihn oder sie zu diesem Zeitpunkt Andere Arbeitgeber verwenden die abgestufte Währung Zeitplan, dass Mitarbeiter in ein Fünftel von investiert werden können Die Optionen, die jedes Jahr gewährt werden, beginnend im zweiten Jahr aus dem Stipendium Der Arbeitnehmer ist dann vollständig in allen Optionen im sechsten Jahr von grant. Exercise Method Incentive Aktienoptionen auch ähneln nicht-gesetzlichen Optionen, dass sie in mehreren ausgeübt werden können Verschiedene Weisen Der Mitarbeiter kann Bargeld nach vorne bezahlen, um sie ausüben zu können, oder sie können in einer bargeldlosen Transaktion ausgeübt werden oder durch eine Aktie Swap. Bargain Element ISOs können in der Regel zu einem Preis unter dem aktuellen Marktpreis ausgeübt werden und damit einen sofortigen Gewinn erzielen Für den Arbeitnehmer. Kratzer Rückstellungen Dies sind Bedingungen, die es dem Arbeitgeber ermöglichen, sich an die Optionen zu erinnern, z. B. wenn der Arbeitnehmer das Unternehmen aus einem anderen Grund als Tod, Invalidität oder Ruhestand verlässt oder wenn das Unternehmen selbst finanziell nicht in der Lage ist, seinen Verpflichtungen nachzukommen Die Optionen. Diskriminierung Während die meisten anderen Arten von Mitarbeiteraktien-Kaufpläne für alle Mitarbeiter eines Unternehmens angeboten werden müssen, die bestimmte Mindestanforderungen erfüllen, werden ISOs in der Regel nur Führungskräften angeboten und und Schlüsselpersonen eines Unternehmens ISOs können informell mit nichtqualifizierten Ruhestand verglichen werden Pläne, die sich in der Regel auch auf diejenigen konzentrieren, die an der Spitze der Unternehmensstruktur stehen, im Gegensatz zu qualifizierten Plänen, die allen Mitarbeitern angeboten werden müssen. Taxierung von ISOs ISOs sind berechtigt, eine günstigere steuerliche Behandlung zu erhalten als jede andere Art von Mitarbeiterbeständen Kauf-Plan Diese Behandlung ist, was setzt diese Optionen abgesehen von den meisten anderen Formen der Aktien-basierte Vergütung Allerdings muss der Mitarbeiter bestimmte Verpflichtungen erfüllen, um die steuerliche Leistung zu erhalten Es gibt zwei Arten von Dispositionen für ISOs. Qualifying Disposition - Ein Verkauf von ISO Lagerung mindestens zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung und ein Jahr nach Ausübung der Optionen Sowohl die Voraussetzungen müssen erfüllt sein, damit der Verkauf von Aktien auf diese Weise eingestuft werden kann. Disqualifizierung Disposition - Ein Verkauf von ISO-Aktien, die nicht erfüllt Vorgeschriebene Haltefristanforderungen. Geben wie bei nicht-gesetzlichen Optionen gibt es keine steuerlichen Konsequenzen bei der Gewährung oder der Ausübung. Die Steuerregeln für ihre Ausübung unterscheiden sich jedoch deutlich von den nicht gesetzlichen Optionen. Ein Arbeitnehmer, der eine nicht gesetzliche Option ausübt, muss die Schnäppchen-Element der Transaktion als Einkommen, das der Verrechnungssteuer unterliegt, wird die ISO-Inhaber an dieser Stelle nichts berichten, sobald die Aktie verkauft wird. Wenn der Aktienverkauf eine qualifizierte Transaktion ist, wird der Mitarbeiter nur einen Bericht melden Kurz - oder langfristiger kapitalgewinn aus dem verkauf Wenn der Verkauf eine disqualifizierende Disposition ist, muss der Mitarbeiter aus der Ausübung als Einkommensvergütung ein ausschüttliches Element melden. Beispiel Steve erhält 1.000 nicht-gesetzliche Aktienoptionen und 2.000 Anreizaktienoptionen von ihm Unternehmen Der Ausübungspreis für beide ist 25 Er übt alle Arten von Optionen etwa 13 Monate später, wenn die Aktie bei 40 pro Aktie Handel und verkauft dann 1.000 Aktien der Aktien aus seiner Anreiz Optionen sechs Monate danach, für 45 a Aktie Acht Monate später verkauft er den Rest der Aktie bei 55 a Anteil. Der erste Verkauf von Anreizaktien ist eine disqualifizierende Disposition, was bedeutet, dass Steve das Schnäppchenelement von 15.000 40 tatsächlichen Aktienkurs - 25 Ausübungspreis 15 melden muss X 1.000 Aktien als verdientes Einkommen Er muss das gleiche mit dem Schnäppchen Element aus seiner nicht-gesetzlichen Übung zu tun, so wird er 30.000 zusätzliche W-2 Einkommen zu berichten, im Jahr der Übung Aber er wird nur eine Langzeit - Langfristiger Kapitalgewinn von 30.000 55 Verkaufspreis - 25 Ausübungspreis x 1.000 Aktien für seine qualifizierte ISO-Disposition. Es sollte darauf hingewiesen werden, dass die Arbeitgeber nicht verpflichtet sind, jede Steuer von ISO-Übungen zurückzuhalten, so dass diejenigen, die eine disqualifizierende Disposition machen wollen, darauf achten, Die Mittel für die Bezahlung von Bundes-, Landes - und Kommunalgebühren sowie Sozialversicherungs-Medicare und FUTA. Reporting und AMT festzulegen. Obwohl qualifizierte ISO-Dispositionen als langfristige Kapitalgewinne auf der 1040 gemeldet werden können, ist das Schnäppchenelement bei der Ausübung auch ein Vorzugsgegenstand für die Alternative Mindeststeuer Diese Steuer wird auf Filer, die große Mengen von bestimmten Arten von Einkommen, wie ISO-Schnäppchen-Elemente oder kommunalen Anleihen Zinsen, und ist so konzipiert, dass der Steuerpflichtige zahlt mindestens eine minimale Menge an Steuern beurteilt wird Einkommen, das sonst steuerfrei wäre. Dies kann auf IRS Form 6251 berechnet werden, aber Mitarbeiter, die eine große Anzahl von ISOs ausüben, sollten vorher einen Steuer - oder Finanzberater konsultieren, damit sie die steuerlichen Konsequenzen ihrer Transaktionen richtig vorhersehen können. Der Erlös aus dem Verkauf von ISO-Aktien müssen auf IRS Form 3921 gemeldet werden und dann übertragen, um Zeitplan D. Die Bottom Line Incentive Aktienoptionen können erhebliche Einkommen für ihre Inhaber, aber die Steuerregeln für ihre Ausübung und Verkauf kann sehr komplex in einigen Fällen Dieser Artikel nur Deckt die Highlights ab, wie diese Optionen funktionieren und wie sie genutzt werden können. Für weitere Informationen über Anreizaktienoptionen wenden Sie sich bitte an Ihren HR-Vertreter oder an den Finanzberater. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut in der Federal Reserve Geld an eine andere Depotbank leiht .1 Ein statistisches Maß für die Streuung der Renditen für einen bestimmten Wertpapier oder Marktindex Die Volatilität kann entweder gemessen werden. Handeln Sie den US-Kongress, der 1933 als Bankgesetz verabschiedet wurde und die Geschäftsbanken daran hinderte, an der Investition teilzunehmen Jeder Job außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, der privaten Haushalte und des gemeinnützigen Sektors Das US-Büro der Arbeit. Die Währungsabkürzung oder das Währungssymbol für die indische Rupie INR, die Währung von Indien Die Rupie besteht aus 1.Ein Erstgebot auf einem Bankrott Unternehmen s Vermögenswerte von einem interessierten Käufer, der von der Konkursgesellschaft gewählt wurde Von einem Pool von Bietern.
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