Holen Sie sich die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel zu werden Locken nicht-exekutive Mitarbeiter Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihrer Mitarbeiter-Aktie Verständnis der Art der Aktienoptionen Besteuerung und die Auswirkungen auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen perk. Was ist ein Mitarbeiter Stock Option Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, den ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausstellt, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen, die nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO ausgeben Und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern angeboten Und externe Direktoren oder Berater Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für die Mitarbeiter genehmigt, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen, die von Der Internal Revenue Code mehr auf diese günstige steuerliche Behandlung ist unten vorgesehen. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie fühlen können komplexe Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Begriffe, die durch die Arbeitgeber-Vereinbarung und die Internal Revenue Code. Grant Datum, Verfall , Vesting und Übung Zu Beginn werden die Mitarbeiter in der Regel nicht in vollem Umfang Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages auch als das Erteilungsdatum bekannt. Sie müssen einen bestimmten Zeitplan als die Ausübungszeitplan bei der Ausübung ihrer Optionen entsprechen Die Wartezeitplan beginnt An dem Tag, an dem die Optionen gewährt werden, und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist O Ausübung einer bestimmten Anzahl von Aktien Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Erteilungsdatum zu gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien wird der Arbeitnehmer wird das Recht zur Ausübung von 200 der 1.000 Aktien, die ursprünglich gewährt wurde das Jahr danach , Weitere 200 Aktien sind veräußert und so weiter Der Ausübungszeitplan wird von einem Verfallsdatum gefolgt. An diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird gewährt Zu einem bestimmten Preis, bekannt als der Ausübungspreis Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement und die Steuer anzurechnen ist Vertrag Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Gesellschaftsaktie am Tag der Ausübung der Option abgezogen wird. Taxing Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch Eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden, zahlende steuerliche Steuern auf seine Verträge zu zahlen Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation Beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25, dem Marktwert, gewährt wird Der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung ist 50 Das Schnäppchen Element auf den Vertrag ist 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis Wenn der Mitarbeiter entscheidet zu verkaufen Die Anteile sofort oder weniger als ein Jahr ab Ausübung, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und wird mit steuerlichen Einkommensteuersätzen bezahlt. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach dem Exer zu verkaufen Cise, wird der Verkauf als langfristige Kapitalgewinn oder Verlust gemeldet werden und die Steuer wird reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung aber berichtet Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Veräußerung Wenn die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird behandelt Als langfristiger Kapitalgewinn, wenn die folgende Regel geehrt wird, müssen die Aktien für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten erst zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird 100 betreut Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er den Gewinn als langfristigen Kapitalgewinn melden, kann die Aktie vor dem 1. Juni 2009 nicht verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl die ti Ming einer Aktienoptionsstrategie ist wichtig, es gibt noch andere Erwägungen zu machen Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die Asset Allocation haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen s Aktien Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmen Lager 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach Sicherer zu diversifizieren Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuer-Spezialisten, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Möglichkeit, Mitarbeiter zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück anbietet Der Kuchen In der Praxis, aber die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente kann ziemlich kompliziert sein Die meisten Mitarbeiter Es versteht nicht die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiterbestände sofort nach der Ausübung das veranlassen wird Höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Die maximale Höhe der Gelder, die die Vereinigten Staaten leihen können Die Schuldenobergrenze wurde unter der Zweiten Liberty Bond geschaffen Act. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut Geld an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht.1 Ein statistisches Maß für die Streuung der Rendite für einen bestimmten Wertpapier oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Handeln Sie den US-Kongress verabschiedet Im Jahr 1933 als Bankengesetz, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, pr Iv Haushalte und der gemeinnützige Sektor Das US-Büro der Arbeit. Die Währung Abkürzung oder Währungssymbol für die indische Rupie INR, die Währung von Indien Die Rupie besteht aus 1.If erhalten Sie eine Option, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, Sie können Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, die bei der Ausübung der Option erhalten werden. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans oder eines Anreizes gewährt werden Aktienoption ISO-Plan sind gesetzliche Aktienoptionen. Stock-Optionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktien-Kaufplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Für die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Einkünfte zur Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder Eine nichtstatutarische Aktienoption. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t enthalten jeden Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie re Annehmen oder die Option ausüben Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie die von Ihnen gekaufte Aktie verkaufen Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder - verlust. Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln. Fügen Sie diese Beträge hinzu, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Bestandsbestand bei der Ermittlung des Ergebnisses oder Verlustes aus der Bestandsverkäufe Siehe die Publikation 525 für spezifische Einzelheiten über die Art der Aktienoption sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für Einkommensteuer. Incentive Stock Option - After Ausübung einer ISO, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 b Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der Korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses, falls zutreffend, um auf Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer Option gewährt werden, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans gewährt wurde, sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular erhalten 3922 PDF, Übertragung von Aktien erworben durch einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan nach Abschnitt 423 c Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu melden, um auf Ihre Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber Gewährt Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption, die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, hängt davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird , Können Sie den fairen Marktwert der Option leicht ermitteln. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht feststellen können Rmine den fairen Marktwert einer Option und die Regeln, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren fairen Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nicht statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert für nichtstatutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtige Veranstaltung, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den fairen Marktwert der Aktie in Ausübung erhalten, abzüglich der gezahlten Betrag, wenn Sie die Option Sie haben steuerpflichtige Einkommen Oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie erhalten haben, durch Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page zuletzt bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.Wie zu berechnen Steuern, die auf Aktienverkäufe geschuldet werden. Einer der härtesten Berechnungen, die die Steuerzahler machen müssen, ist herauszufinden, wie sehr sie Uncle Sam für ihre Investition in schulden Come. Taxpayers haben in der Regel zwei Optionen bei der Berechnung der Steuern nach dem Verkauf von Aktienbeständen geschuldet, aber es gibt mehr Flexibilität für diejenigen, die Maßnahmen ergreifen, bevor der Verkauf der Aktien Es ist wichtig, strategisch zu sehen, was Ihre langfristigen Betriebe sind und was Sie planen auf Verkauft in den nächsten Jahren, sagt Greg Rosica, steuerlicher Partner im persönlichen Finanzdienstleistungsbüro für Ernst Young. Hier s die lowdown. Figuring aus der Steuerbasis Ihrer Aktien. Wenn Sie Aktien verkaufen, wird der Steuergewinn oder - verlust berechnet durch Vergleichen Sie Ihre Steuerbemessungsgrundlage in den verkauften Aktien an den Verkaufserlös, abzüglich Vermittlungsprovisionen und Transaktionsgebühren, die klingt einfach genug, aber in Wirklichkeit kann der Prozess kompliziert werden. Sagen Sie didn t Verfolgen Sie Ihre Basis und haben Sie alle verloren Transaktionsanweisungen Was sollten Sie tun Zuerst prüfen Sie, ob Sie die Informationen von Ihrem Broker erhalten können. Seit 2011 sind Wertpapierfirmen verpflichtet, Kostenbasisinformationen für Aktien und Investmentfonds zu melden E Internal Revenue Service, wenn sie es haben, und um 1099s an Investoren auszustellen Einige Exchange Traded Funds und Dividenden-Reinvestitionspläne haben begonnen, die Informationen zu melden. Wenn Sie die Aktie geerbt haben, ist Ihre Basis der Marktwert ab dem ursprünglichen Besitzer Datum Des Todes Diese Information könnte in den Nachlassdokumenten sein Sie können es nachschlagen, wenn Sie das Datum des Todes kennen, indem Sie MarketWatch s Historical Quotes-Funktion auf der BigCharts-Website verwenden. Es wird schwierig, wenn das betreffende Unternehmen an einer Fusion beteiligt war, ein Spin - off oder Aktien-Split-Transaktionen. Spezifische ID-Methode vs FIFO. Wenn Sie verkaufen alle Ihre Aktien in einem bestimmten Bestand, ist Ihre Steuerbemessungsgrundlage die Summe der Kosten für alle Ihre Aktienakquisitionen Aber wenn Sie nur einen Teil von verkaufen Ihre Aktien, und Sie erworben einige Aktien zu verschiedenen Preisen, haben Sie zwei Alternativen für die Berechnung Ihrer Steuer Bill. IRS zu Silicon Valley Kein kostenloses Mittagessen. Die IRS untersucht, ob kostenlose Lebensmittel von Silicon Valley Tech-Unternehmen zur Verfügung gestellt Ist eine Nebenleistung, auf die Mitarbeiter zahlen zusätzliche Steuern Mark Maremont Berichte Foto Getty Images. Die spezifische ID-Methode ermöglicht es Ihnen, festzustellen, welche Aktien Sie d verkaufen möchten Dies ist gut, weil Sie Ihre Steuerrechnung durch den Verkauf Ihrer höchsten Kosten zu reduzieren Aktien zuerst Denken Sie daran, dass die Verkäufe von geschätzten Aktien im Besitz eines Jahres oder weniger zu normalen Einkommensraten besteuert werden, während Aktien, die über ein Jahr gehalten werden, mit der langfristigen Kapitalertragsrate besteuert werden, die für die meisten Anleger niedriger ist als ihre Einkommens - Steuersatz Als Ergebnis könnten Sie besser dran verkaufen etwas billigere Aktien, die Sie hielten länger Um die Vorteile der spezifischen ID-Methode nutzen, müssen Sie Ihren Makler zum Zeitpunkt der Transaktion, die Aktien, die Sie verkaufen, in Bezug auf die Erwerbsdatum und pro Aktie Preis. Auf der anderen Seite, beim Verkauf von Verlierern, sind Sie in der Regel besser aus der Entladung von Aktien für die kürzere Zeit gehalten So werden Sie kurzfristige Verluste, die verwendet werden können, um Shelt Er kurzfristige Gewinne, die sonst bei diesen hohen ordentlichen Ertragsraten besteuert werden. Nachdem Sie alle Ihre Kapitalgewinne ausgeglichen haben, können Sie die verbleibenden Verluste so weit wie 3.000 im ordentlichen Einkommen ausgleichen. Die First-In-First-Out-Methode, die verwendet wird Die Basis der Aktien, die zuerst gekauft wurden, ist in einem steigenden Markt in der Regel ungünstig, weil es so ist, als ob Sie Ihre frühesten erworbenen billigsten Aktien zuerst verkaufen. Wenn die Preise jedoch sinken, gibt Ihnen das FIFO im Allgemeinen ein gutes Preis-Leistungs-Verhältnis Die spezifische ID-Methode. Mit den Investmentfonds-Aktien, müssen Sie auf die Waschverkaufsregel aufpassen, wann immer der Verkauf von regelmäßigen Aktien für einen steuerlichen Verlust Unter dieser kleinen Falle für die Ungewissen ist Ihr erwarteter Verlust verboten, wenn Sie Aktien in der gleichen kaufen Unternehmen innerhalb von 30 Tagen vor oder nach der Verlust-Transaktion Im Wesentlichen behandelt die IRS, dass, als ob Sie halten die gleiche Sicherheit, sagt Rosica Ein Weg, um einen Wasch-Verkauf zu vermeiden ist, eine ähnliche, anstatt identische, Lager nach einem lo zu kaufen Singen sale. Related Topics. Copyright 2017 MarketWatch, Inc Alle Rechte vorbehalten. 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